Sie freuen sich auf Ihren kommenden Ruhestand und machen sich Gedanken über eine Teilpensionierung. Alter mag für viele nur eine Zahl sein, im Fall einer Teilpensionierung ist diese Zahl allerdings von grosser Bedeutung. Nur 58- bis 70-Jährige können in Genuss von dieser besonderen Pensum-Reduktion kommen. Besonders für 58-Jährige ist aber Vorsicht geboten: Die Teilpensionierung kann in diesem Alter zu einer Kürzung der Pensionskassenrente oder zu einem tieferen Alterskapital führen, was wiederum einen Ausfall von Zinsen und Zinseszinsen mit sich bringt. Je nach Pensionskasse können Sie diese Lücken mit eigenen Beiträgen (Einkäufe) vorfinanzieren. Falls Sie etwas jünger sind, lohnt es sich, dieses Thema mit der Führungskraft in Ihrem Unternehmen zu besprechen.

Kapitalbezug oder Rente? Die steuerliche Situation ist unterschiedlich

Als Nächstes sollen Sie die Bedingungen Ihrer Pensionskasse abklären – etwa, ob Sie einen Teil des Altersguthabens erhalten können, oder ob eine Reduktion um weniger als 30 Prozent zulässig ist. Normalerweise haben Sie die Wahl, den Beitrag als Kapitalleistung oder als Rente zu beziehen. Entscheiden Sie sich für den Kapitalbezug, erhalten Sie einen Teil oder das vollständige deponierte Altersguthaben. Dieser Entschluss ist definitiv, die Steuerbelastung auf dieser Auszahlung ist privilegiert. Sie wird einmal sowie getrennt vom übrigen Einkommen vorgenommen. Im Kanton Zürich wurde die Kapitalbezugssteuer im Jahr 2021 vor allem für Kapitalauszahlung ab rund CHF 205'000 erheblich gesenkt, die Gesetzesänderung gilt seit Januar 2022. Die einfache Steuer von zwei Prozent bleibt bestehen.

Falls Sie sich für eine Rente entscheiden, erhalten Sie diese regelmässig. Darauf müssen Sie auch jährlich entsprechende Einkommenssteuern zahlen. Eine Mischform – Kapitalbezug und Rente – ist auch möglich.

Sie sind sich unsicher, welche Form von Bezug für Sie geeignet und steuerlich interessant ist? Wir stehen Ihnen beratend zur Seite. Kontaktieren Sie uns (Erich Henzelmann).